Оцінювання ефективності запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму
Предметом даного дослідження є система показників оцінки державного управління щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.
У науковій літературі питання протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, досліджували В.М. Алієв, В.Т. Білоус, О.І. Вікулін, Н.М. Голованов, Л.М. Доля, О.В. Кальман, О.Є. Користін, І.Є. Мезенцева, В.А. Нікуліна, В.М. Попович, А.В. Савченко, Г.А. Тосунян та інші вчені. Проте більш глибокого дослідження потребують питання щодо систематизації показників, які можуть бути використані для оцінювання ефективності діяльності державних органів у сфері запобігання та протидії відмиванню коштів як складному соціально-економічному явищу.
Оцінка систем протидії з відмиванням коштів злочинного походження та фінансуванням тероризму на міжнародному рівні запроваджена з 1992 року Групою з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму (FATF), відправною точкою якої став перший раунд взаємних оцінок.
32 Рекомендацією FATF передбачено, що країни мають забезпечити своїм компетентним органам можливість оцінювання ефективності їх систем боротьби з відмиванням коштів і фінансуванням тероризму шляхом ведення всеохоплюючої статистики з питань, які стосуються ефективності таких систем [2]. Це має включати в себе статистику щодо отриманих та надісланих повідомлень про підозрілі операції; щодо розслідувань, переслідування та вироків стосовно відмивання коштів і фінансування тероризму; щодо замороженої, арештованої і конфіскованої власності; щодо взаємної правової допомоги або інших міжнародних запитів про співробітництво... Тобто, 32 Рекомендації FATF включають в себе тільки кількісні показники для оцінювання системи протидії з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму.
Водночас, Методологія оцінки відповідності 40 Рекомендаціям та ІХ Спеціальним Рекомендаціям FATF, що розроблена FATF в 2004 році, зазначає, що існують методи незаконного фінансування, які використовувались, але не були виявлені фінансовими установами або правоохоронними органами, тому не можуть бути зафіксованими у повідомленнях, отриманих під час кримінального розслідування або звітування фінансової установи щодо грошового обігу або операцій [3]. Можуть бути й інші можливості незаконного фінансування, які ще злочинці не використовували. За відсутності відомостей або конкретних прикладів, що розкривають ці методи, фінансові установи та компетентні органи мають покладатись на інтуїцію та ретельний аналіз потен-ційних слабких місць системи протидії відмиванню коштів та фінансуванням тероризму країни.
Система експертної оцінки Спеціального Комітету експертів Ради Європи з питань взаємної оцінки заходів протидії відмиванню коштів ...
[Завантажити PDF версію]
Ключові слова: |
ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ
Підгородецька Любов
Держфінмоніторинг України
|
